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                扣缴单位申报数据自查修正-操作指引 (V1.0版)2
                2021-12-20 11:26:20

                扣缴单位申报数据自查修正-操作指引 (V1.0版)2

                扣缴单位申报数据的自查和更正

                操作指南

                (V1.0版本)

                2019年8月30日

                目录

                一、处理...................................................................对于自然人身份信息验证失败3

                1场景:本公司人员信息录入不正确.......................................................................3

                (1)场景描述.............................................................................................3

                (二)操作步骤.............................................................................................3

                2场景:非单位人员信息录入不№正确....................................................................四

                (一)场景描述.............................................................................................四

                (二)操作步骤.............................................................................................四

                场景3我公司人员信息输入正确,但验证失败(非以前姓名)...................8

                (一)场景描述.............................................................................................8

                (二)操作步骤.............................................................................................8

                场景四:扣缴单位同一纳税人同时存在认证通过和认证失败的信息9。

                (一)场景描述.............................................................................................9

                (二)操作步骤.............................................................................................9

                二.纳税人异议投诉的处理.....................................................................................11

                (一)场景描述...........................................................................................11

                (二)操作步骤...........................................................................................11

                三.其他可疑数据处理.........................................................这可能影响最终结算13

                (一)场景描述...........................................................................................13

                (二)操作步骤...........................................................................................14

                四.预扣和预付款的更正申报和处理.................................................................................15

                (一)场景描述...........................................................................................15

                (2)进入更正申报界面...........................................................................16

                (三)更正申报的具体操作步骤...................................................................17

                (4)重新计【算税收...................................................................................22

                (五)发送声明、撤销和更正.......................................................................22

                (6)更正迟交的申报...........................................................................逐月24

                (七)注意事项...........................................................................................25

                本指南主要用于指导扣缴单位处理异常档案数据、扣缴申报可疑数据、纳税人相关异议和投】诉数据,以及其他因持有居民身份证的自然人身份信息核查失败可能存在申报错误的可疑数据。对于没有居民身份证的外国人,如对扣缴申报有不实质疑和投诉,可参照本◇指引办理。

                需要注意的是,如果更正涉及到已经在办税处更正过的月份,或者扣缴◥义务人没有历史申报数据,暂时只能在办税处更正。

                一、自然人身份信息验证不通过的处理场景1 本单位人员↑信息录入错误(一)场景描述

                存在未通过居民身份验证的人员信息,确认原因是采集本单位人员信息▓时姓名或身份证号输入错误。

                (二)操作步骤

                1.在代扣客户端,点击【人员信息采集】,选择认证状态为未通过的人员,双击进入【人员信息修改】;

                2.在【人员信息修改】页面,修改姓名或身份证号;目前只能修改其中一个,但不能同时修改;

                3.有必〖要确保修改后的身份验证的状态为“已验证”。如果修改后的信息仍未通过验证,将无法保存,必须重新确认和修改;

                4.如果验证失败的人已经辞职,按照ぷ上述步骤修改该人的信息后,确保该人的状态为“异常”。

                场景2非本单位人员々信息录入错误(一)场景描述

                如果【认证状态】为“认证失败”的员工,经确认不是公司员工,且未在公司从事任何与综合所得税相关的行为,则必须每月删除相关员工的申报信息,并进行离职流程※,离职日期填写为入职日。

                (二)操作步骤

                1.删除申报信息可以通过非批量删除或者批量删除的方式进行。

                采用非批量删除:

                在首页,逐□月切换到收入月份,在申报表提交界面,点击【正确申报】,将【申报状态】变更为“待申报”;

                重新进入【收入及扣款填制】界面,选择收入项目,进入申报◢表填制界面;选择相关人员,然后在更多操作中点击【删除】按钮,删除该人员的详细记录。最后,重新纳税并申报。

                如果涉及更正的月份已经在办税◥处更正,或者扣缴义务人没有历史申报数据,暂时只能在办税处更正。

                或者通过批量⊙删除:

                在首页,逐月切换到收入月份,在申报表提交界面,点击【正确申报】,将【申报状态】变更为“待申报”;进入相应的分录填写界面,选择【更多操作】-【批量导入删除】,进入□ 批量删除界面;

                点击【导入】-【模板下载】,用认证失败的数据填∮写模板,点击【导入】-【导入数据】,选择要删除的人员,点击【批量删除】,重新计算申报纳税。

                删除人员明细数据后,进入计税界面,点击【重新计算】,重新计算累计数据和退税金额,进入申①报表提交,点击【提交申报】提交更正后的申报表。

                如有异常上报问题,在删除涉及人员的明细上报信息时,需要从异常上报的第一个月开始逐月删除№明细。

                如果涉及更正的月份已经在办税处更正,或者客户没有历史申报数据,暂时只能在办税处更正。

                2.让员工参与进来。

                点击【人员信息采集】,选择认证状态为未通过的人员;在“国内人员信息”的详细信息页面上,执行以下操作:

                (1)聘用类『型为“员工”、“保险业务员”或“证券♀经纪人”的,填写离职日期,与聘用日期一致,人员状态◆变更为“异常”;

                (2)录用类¤型为“其他”的,有录用日期的,需填写同▲一离职日期;如果没有预约日期,直接将人员状态更改为“异常”。

                3.如果此类人员是外国人,参照上述操作。

                场景3 本单位人员信息录入无误,但验证不通过※(非曾用名)(一)场景描述

                存在已成功提交但居民身份验证失败的人员信息。但确认后,在采集本单位人员信息时,姓名、身份证号真实有效,输入正确(非以前姓名),需要到办税服务厅申请』。

                (二)操作步骤

                1.通过【专项信息采集】告知纳税人携带身份证原件到办税服务厅办理;

                2.纳税人到办税服务↙厅办理后,点击扣缴客▽户端【人员信息采集】,勾选未通过认证的人员,选择【更多操作】-【认证状态更新】功能,即可获取最新的认证状态。

                场景4 扣缴单位内同一纳税人同时存在身份验证通过和验证不通过信息的

                如果扣缴单位在扣缴申报前期提〗交的纳税人身份验证失败,再通过新增人员重新提交正确的身份信息并进行验证,将在税务机关形成多个纳税人档案。

                (一)场景描述

                采集本单位人员信息时,姓名或身份证号输入错误,生成认证失败的文件;发现错误后,没有修改原始文件信息,而是添加了该人的正确信息,重新生成了通过认证的文件,导致该人有多个文件。

                (二)操作步骤

                1.告知纳税人携带身份证原件和扣缴单位证明(法人或财务负责人签字并加盖扣缴单位公章)到办税服务厅办理并表业务。

                W2。纳税人到办税服务大厅完成档案合并后,点击扣缴客户端【人员信息采集】-【更多操作】,选择【特殊情况处理】-【人员档案合并】,选择㊣ 正确的人员,即可获得档案合并信息。

                二、纳税人异议申诉的处理(一)场景描述

                如果纳税人对某一扣缴申报★记录有异议,并提出“被录用”的投诉,但扣缴单位仍在为其办理扣缴申报。

                (二)操作步骤

                1.对于“入职-曾经入职”的投诉,可以在扣缴客户首页【待处理事项】或右上角【消息中心】打开风险警示,核实投诉■人情况;对于其他投诉,扣缴单位应积极配合税务机关核实相关信息。区分以下情况:

                (1)经确认仍在任职↓的,将相关信息反馈给主管税务机关;

                (2)如果确认该员工为离〓职员工或非本单位员工,则从该员工离职的当月起,逐月删除该员工的申报信息。

                l通过非批量方式删除:

                在首页,逐月切换到收入月份,在申报表提交界面,点击【正确申报】,将【申报状态】变更为“待申报”;

                重新进入【收入ω与扣除填列】界面,选择收入项目,进入申报表填列界面,删除投诉属实人员的收入信息,重新纳税申报。如果涉及更正的月份已经在办税处更正,或者扣缴义务人没有历史申报数据,只能暂时在办税处更正;

                l在批处理模式下删除:

                在风险提∞示中,勾选被投诉人申报的详细数据为真,点击【保存】按钮,将数据本地导出,可以按纳税期导出,也可以全部导出;

                在首页,逐月切换到收入月份,在申报表提交界面,点击【正确申报】,将【申报状态】变更为“待申报”;

                进入相应的分录填写界面,选择【更多操作】-【批量导入删除】,进入批量删除界▂面;

                点击【导入】-【导入数据】,选择要删除的人员,然后点击【批量删除】,再次计算纳税申报。

                2.更正完成后,点击【人员信息采集】,选择↑投诉人:

                (1)如果确认为离职员工,在“员工信息”详细页面填写实际离职日期,员工状态变为“异常”;

                (2)确认为非公司员工的,在员工信息详情页填写离职日期,与入职日期一致,员工状态变更→为“异常”。

                三、其他可能影响汇算清缴的疑点数据处理(一)场景描述

                这类可疑风险数据会影响纳税人综合所◥得个人所得税的最终结算。请扣缴单位重点核实相关信息,在后续申报时严格依法填报∩收入、费用及相关扣除项目。

                (二)操作步骤

                1.扣缴单位收到主管税务机关的相关通知后,核实涉案人员及其申报记录;

                2.如果确认人员信息或申报数据准确,相关信息将反馈给主管税务机关;

                3.如果确认人员信息或申报数据有误,在首页逐月切换收入月份,在申报表提交界面点击【更正申报】,将【申报状态】变更为“待申报”

                重新进入【收入及扣款填列】界面,选择收入项目,进入申报表填列界面,对可疑人员的收入】信息进行更正,重新进行纳税申报。如果涉及更正的月份已经在办税服务厅更正,或者客户没有历史申报数据,只能⌒暂时在办税服务厅更正;

                4.如果确认为申报异常,且涉案人员身份信息无☆法核实,参照第一类自然人档案异常数据中的场景二进行处理;

                5.完成上述操作后,点击【人员信息采集】,选择非当前公司的人员信息,在【人员信息】明细页面,

                (1)聘用类型为“员工”、“保险业务员”或“证券↓经纪人”的,填写离职日期,与聘用日期一致,人员状态变更为“异常”;

                (2)如果聘用类型为“其他”,则将人员状态更改为“异常”。

                四、预扣预缴的更正申报处理(一)场景描述

                扣缴单位办理纳税申报后,发现收入、扣除或纳税等信息存在错误,需要对申报成功的数据进行修改和更正。更正∑ 申报可以通过扣缴义务人和办税服务厅两个渠道办理。更正后,如涉及欠税,可通过客户缴纳税款和滞纳金;涉及退税的,需要█到办税服务厅申请退税。

                1.更正以往申报时,为规避管理风险,扣缴义务人不得新增人员和补录扣缴申报记录;如果要增加新员工,需要到∑办税服务厅进行更正。

                2.如果扣缴单位发现历史扣缴申报数据存在错误且差异较小,可以在纳税年度内进行适当调整并在当期重新计算;如有较大差异,或□纳税人对以往纳税记录的准确性要求较高,必须逐月更正错月及以后期间的申报数据。比如已经完成7月份到期申◆报的预扣单位,如果发现3月份到期预ζ扣申报的信息有误,需要更正,先更正3月份到期数据,再√逐月更正4月、5月、6月、7月的到期信息,否则会导致后期累计的预付款数据出现错误。

                3.预扣客户支持预扣公司对所有员工进行全〖面更正,只对有错误的员工进行个别更正。纠正时要规范ㄨ操作,避免影响其他不需要纠正的员工,改变其纳税金额等信息。

                4.当预扣ζ客户更正申报时,每次更正都会自动导出一份以前有效的申报记录表,供预扣单位保存以∮备后用。

                5.通过扣缴客户更正以前的申报时,除删︾除该人员的全部申报信息外,不允ζ 许修改该人员的专项附加扣除金额。如果要修改,需要去办税▂处。

                (二)进入更正申报界面

                1.输入预扣客户并选择要更正的“纳税月份”。

                2.点击【综合收益申报】进入申报填报界面,点击【4。申报表提交]查看申报结果。

                3.点击【更正申报】启动更正◣申报功能。

                ①系统提示是否进行更正申报,点击确定进入更正申报界面。

                ②更正之前的声明。目前系统不允许新增人员。如果要新增々人员,需要到办税服务厅进行更正。更正申报成功后,需要逐月更正逾期申报表,否则会影响逾期申报表的累计计税功能。"

                4.点击【确定】进入填写更正申报界面。

                (三)更正申报具体操作步骤

                按照上述步骤,选择需要更正的税种所属月份,进入更正申报填报界面,点击〖填报〗按钮,即可对申报表进行更正。系统提供两种方式:手工修改(这种方式可以╳准确选择部分人员进行修改,不容易误修改他人的申报信息)和随申报表导入修改。

                1.在手动修改模式下:

                (1)选择需要更正的人员明细记录,双击进入修改界面。当页面上的☉人员信息过多时,可以点击〖展开查询条件〗按钮,搜索具体人员。

                (2)当需要修改的人员较多,且修改后的数据项和金额相同时,点击〖批量修改〗按钮,对选中的人员进行修改。

                2.进口报关单修改方式√:

                (1)如果需要修改的人员信息较多,不方便选择逐个修改,可以通过导入申报表进行更正。导入申「报表时,可以导入所有人员明细(不◥需要修改的人员明细不变),也可以只导入需要修改的人员明细(不需要修改的人员明细在导入模板中删除)。同时系统提供了“导出”功能,可以导出原申报表的明细,扣缴单位可以根据导出的明细进行修改。

                需要特别注⌒ 意的是,进口报关单应包括收入、专项扣除、专项附加扣除等详细数据。如果只填写收入,而没有填写其他明细,则原申报表的其他明细(特殊附加扣除除↘外▓)将被清除。

                导入申报表前的原始详细数据:

                仅导入需要更正的人员数据:

                导入的申报明细数据:

                (四)重新计算税款

                完成申报表的更正后▓,进入计税界面,点击【重新计算】重新计算更正申报后的退税金额。

                (五)发送申报和撤销更正

                1.完成重算纳税并填写明细表后,进入发送申报表界面,点击【发送申报】提交更正后的申报明细。在提交申报▽表之前,如果发现申报数据填写不正确,可以点击“取消更正”退出更正申报。请注意,如果成功提交申报ω表,则不能撤销更正。如果以后发现更》正错误,可以在更正前自动导出保留的申报表,再次更正。

                2.提交申报后,点击【获取反馈】获取报告反馈结果。

                (六)逐月更正后期申报

                1.如果您更正了以前的报告数据,则需要逐〗月更正后面的月份。如果当月收入、抵扣等后月数据没有错误,按照以上步骤进入更○正申报界面,不需要修改后月申报数据,只需进入计税,点击【重新计算】即可重新计算当月累㊣计数据和应退税额。

                在重新计算每月税款之前:

                重新计算每月税款后:

                2.税务重算完成后,进入发送申报表界面,点击〖发送申报〗按钮,提交以后月份重算的申报结果。

                (七)注意事项

                1.如果前一次申报已在大厅更正,扣缴义务人不能再次更正本期申报数据。如果你需要改正,你需要去税务局。

                2.扣缴义务人之前的更正申报中,不能增加人员明细。如果△需要补充,需要去办税●处。

                3.如果有异常申报,在删除涉及人员的申报信息时,需要从异常申报的第一个月开始删除。

                4.当预扣客户更正申报时,每次更正都会自动导出一份当前有效的申报记录表,供预扣单位保存以●备后用。

                5.通过扣缴义务人更正前次申报时,不得修改人员专项附加扣除金额。如果需要修改,需要去办税处。

                6.要更正前几个月的申报,必须逐月更正后几个月的申报。

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